Eigenwoningschuld per 31/12/2012 - De Financiele Rekenkamer

Eigenwoningschuld per 31/12/2012 | Overgangsrecht

Banken vragen verschillende stukken op als je een nieuwe hypotheek afsluit. Bijvoorbeeld een loonstrook, werkgeversverklaring of paspoort. Dat klinkt vrij logisch want een bank heeft nu eenmaal stukken nodig om de hypotheekaanvraag te kunnen beoordelen.

Maar waarom wil de bank in hemelsnaam je aangifte inkomstenbelasting van 2012 of jaaropgave van 2012 zien? Het is inmiddels geen 2012 meer. Wie heeft er nou nog een aangifte of jaaropgave van zo lang geleden. En waar is die dan voor nodig?

Relaties die op 31/12/2012 (31 december 2012) een eigenwoningschuld hadden, mogen ook bij het afsluiten van een nieuwe hypotheek kiezen voor bepaalde aflossingsvormen. Zoals een aflossingsvrije hypotheek.

Fiscaal

Fiscaal gezien is er geen sprake van een nieuwe lening wanneer bij de aankoop van een nieuwe woning of bij het oversluiten van een bestaande lening er een financiering wordt afgesloten. Deze financiering kan bij dezelfde geldverstrekker of bij een nieuwe geldverstrekker worden aangegaan. Dat is niet relevant. Het was een bestaande eigenwoningschuld op 31/12/2012 en deze wordt mogelijk bij een andere geldverstrekker voortgezet, maar dat is fiscaal niet relevant.

Bewijslast

Wanneer er een nieuwe financiering wordt afgesloten en je wilt je beroepen op overgangsrecht, dan moet je aantonen dat deze overgangsrechten ook aanwezig zijn. Hieronder staat beschreven welke documenten er moeten worden aangeleverd om dit te bewijzen. Er zijn 2 mogelijkheden tot aanleveren:

Jaaropgave 2012 van de huidige of voormalige geldverstrekker, maar daarop het saldo per 31/12/2012

Veel relaties hebben hun aangifte 2012 verricht via een programma op hun computer. En hebben hun aangifte niet bewaard. De aangifte is ook niet op te halen via de “Mijn Belastingdienst”-omgeving. In plaats van de aangifte accepteren geldverstrekker vrijwel allemaal ook een eigen verklaring van een aanvrager. Wanneer op de hypotheek jaaropgave 2012 van de geldverstrekker wordt geschreven: “Langs deze weg verklaar ik dat genoemd saldo mijn eigenwoningschuld was per 31/12/2012” en deze jaaropgave wordt ondertekend en gedagtekend, dan kan deze de aangifte Inkomstenbelasting 2012 vervangen. Dit gaat namelijk stuk sneller ook als u dit opvraagt bij de geldverstrekker destijds. Meestal krijgt u deze binnen enkele werkdagen thuis gestuurd en veel sturen het ook per e-mail.

Aangifte Inkomstenbelasting 2012, met daarin de vermelding van de eigenwoningschuld per 31/12/2012

In de aangifte staat het saldo per 31/12/2012 bij het onderdeel eigenwoningschuld. De volledige aangifte hebben we nodig om aan te tonen wat het beschikbare saldo aan overgangsrecht is.

Voordelen

Een voordeel van overgangsrecht is dat je keuzevrijheid hebt. Je hebt de mogelijkheid om bijvoorbeeld een leningdeel te kiezen zonder aflossingsverplichting. Dit scheelt in de maandlasten.
Ook een (bank-) spaarhypotheek kan worden voortgezet bij een andere geldverstrekker
Iedere aflosvorm die je had per 31-12-2012 kan worden omgezet naar aflossingsvrij
Je hebt flexibiliteit ten opzichte van mensen die op 31-12-2012 geen eigenwoningschuld hadden

Overige vereisten